Kira Gelirinde Yeni Dönem: 2025'te Evinizden Kazanç Sağlıyorsanız Dikkat

Ev sahipleri bugün bir kez daha vergiyle ilgili yeni sınav gündemine girdi. Türkiye'de kiraya verilen konut ve işyerlerinden elde edilen gelirlerle ilgili olarak, 2025 yılı itibarıyla vergi sisteminde dikkat çeken değişiklikler yürürlüğe girdi. Bu düzenleme, var olan yükümlülükleri yeniden hatırlatıyor ve pek çok kiraya veren için “yeni normal” anlamına geliyor.

İstisna Tutarı Yükseldi

• 2024 yılında konut kira gelirlerinde beyansız üst sınır 33.000 TL olarak belirlenmişti.

• 2025 için ise bu tutarın 47.000 TL olduğu açıklandı.

• Yani: 2025 yılında bir evden elde edilen kira geliri 47.000 TL'yi aşmıyorsa, konut için beyanname verme zorunluluğu ortadan kalkıyor.

• Ancak hemen belirtelim: Bu istisna yalnızca konut kiralamaları için geçerli. İşyerleri ya da ticari amaçlı kiralamalar farklı.
  Küçük bir ek gelir için beyan yükü azalıyor gibi görünüyor ama “istisna sınırı aşarsa” diye de alarm yüksek tutulmalı.

İş Yeri Kira Gelirlerinde Durum Ne?

• İşyerinden kira geliri elde edenlerin durumu daha sıkı.

• 2024 yılında kesintiye tabi işyeri kira gelirlerinde beyan sınırı brüt 230.000 TL olarak belirlenmişti.

• İşyeri kiralarında istisna yok; stopaj uygulaması var, beyan yükümlülüğü gelir tutarına bağlı.

• Bu bağlamda: Eğer bir işyerinden kira geliri elde ediyorsanız, yalnızca tutarı değil stopaj durumunu, hangi yıl için olduğunu, tahsilat yöntemini de göz önünde bulundurmalısınız.

Beyan Zamanı, Yöntemleri ve Gider İndirimi

• 2024 yılına ilişkin kira geliri beyanı için dönem 1 Mart – 2 Nisan 2025 arasında.

• Beyanname elektronik olarak Gelir İdaresi Başkanlığı'nın “Hazır Beyan” sistemi üzerinden verilebiliyor.

• Gider indirimi konusunda iki yöntem mevcut:

  • Gerçek gider yöntemi: Faturalar, bakım-onarım giderleri gibi belgelenmiş giderler düşülüyor.

  • Götürü gider yöntemi: Belgeye gerek olmadan yıllık kira gelirinin belli bir oranı gider sayılabiliyor. Ancak bu yöntemi seçenler iki yıl bu yöntemi sürdürmek zorunda.
    Ev sahibiyseniz bu seçim için kısa bir hesaplama yapmak fayda sağlar — “benim giderlerim fazla mı”, “götürü yöntem mi daha avantajlı” diyerek.

Bilgi Teknolojisi ve Denetim Güçleniyor

• GİB, banka ve posta aracılığı ile yapılan kira ödemeleri, EFT ve havale bilgilerinden mükelleflerin kira geliri elde edip etmediğini tespit edebiliyor.

• Eksik ya da yanlış beyan edilen gelirlerde istisna hakkı kaybolabiliyor ve gecikme faizi, ceza riski artıyor.
  Bu durum “gizli gelir” döneminin kapandığını gösteriyor; dijital denetim artık çok daha güçlü hale geldi.

2025 yılında konut kira gelirlerinde istisna sınırının 47.000 TL'ye çıkarılması ev sahipleri için rahatlatıcı gibi görünse de; işyeri kiraları, beyan yükümlülükleri ve gider yöntemleri açısından dikkat gerektiriyor. “Benim durumum neye giriyor, hangi yöntem avantajlı?” diye bireysel olarak değerlendirmek önemli.

Siz kira geliri elde eden bir ev sahibiyseniz, bu değişiklikleri dikkate aldınız mı? Hangi yöntem sizin için daha avantajlı görünüyor?